Se acerca la campaña de la Declaración de la Renta de 2021 y es un buen momento para preguntarnos quién es el responsable de la carga fiscal en España. Es probable que la respuesta acabe con algunos tópicos instalados en el subconsciente colectivo. Un estudio de la Comisión Europea sostiene que son las rentas más altas (y no la media) las que pagan la cohesión social. Y no a la ligera. La carga del IRPF es significativa y se concentra en la parte alta de la distribución de la renta: el 10% con más recursos son los que se encargan de la integración económica.
Sí. En España, el 90% de la población recibe más del Estado de lo que da. Solo el 10% más rico aporta más de lo que recibe.
Redistribución a través del sistema tributario. La redistribución estatal a través del sistema de impuestos y beneficios tiende a ir de los hogares de altos ingresos a los hogares de ingresos bajos y medios. Esto se puede apreciar en las transferencias netas (prestaciones sociales adquiridas menos impuestos directos y aportes a la seguridad social pagados). Estos beneficios tienden a ser positivos para los hogares de ingresos bajos y medios y negativos para los hogares de ingresos altos.
Perceptores netos y contribuyentes netos al sistema de impuestos y prestaciones por deciles de renta para España.
En nuestro caso. En España, los hogares de los nueve deciles de renta más bajos son, en promedio, perceptores netos del sistema de impuestos y prestaciones, es decir, las prestaciones sociales recibidas son mayores que los impuestos directos y las cotizaciones a la seguridad social pagadas. Los hogares en el percentil restante superior son contribuyentes netos, lo que implica que los pagos de impuestos superan los beneficios recibidos.
El IRPF. Los impuestos directos representan la herramienta más poderosa para reducir la desigualdad. Los impuestos directos tienden a ser redistributivos debido a su carácter progresivo, es decir, la carga tributaria aumenta con el aumento de la renta disponible. En igualdad de condiciones, un aumento del uno por ciento en los impuestos directos reduce la desigualdad de ingresos en aproximadamente un 0.15%.
Otro estudio, de Funcas, con otra metodología, indica que el 70% mejora su participación en la renta gracias a impuestos y prestaciones, el 8º decil es neutral, y el 20% más rico es el que empeora con impuestos y transferencias. Fuente: https://t.co/uohzinYyMW pic.twitter.com/FAekvv1tVt
– J Moisés Martín ?? ?? (@jmoisesmartin) 7 de abril de 2022
la desigualdad de ingresos en España es alto. La crisis produjo un empobrecimiento de los hogares con menos recursos. Sin embargo, una vez aplicada la progresividad del IRPF (hasta el 45% del tipo general), el resultado es muy diferente. La desigualdad de ingresos en España no es especialmente elevada. Es decir, existe una gran brecha entre los salarios que pagan las empresas (renta primaria) y lo que finalmente ganan los contribuyentes, incluidas las transferencias sociales. La reducción de la desigualdad original se debe a la intervención de los poderes públicos a través de los instrumentos de progresividad fiscal.
En concreto, el IRPF, cuya estructura impositiva hace que paguen más quienes obtienen mayores ingresos, oscila entre el 19% y el 45%. En el lado opuesto de la distribución del ingreso se encuentra el 10% más rico, cuyo flujo de ingresos ha crecido en términos relativos. De hecho, la contribución del 10% más rico alcanzó el 48.09% de la recaudación del IRPF en los últimos años. O dicho de otro modo, mientras las rentas bajas han perdido peso en el IRPF, los contribuyentes con mayores rentas lo han ganado.
La contribución del 10%. En concreto, el 10% más rico en términos de renta soporta el 47-50% de la carga fiscal en el IRPF, mientras que obtiene, por el contrario, el 25-26% de la renta antes de impuestos, según el estudio Funcas. El informe indica que más del 80% de la distribución global del impuesto es aportado por este grupo social. Destaca la baja contribución de las rentas del capital porque los tipos impositivos son poco progresivos, al contrario de lo que ocurre en el caso de las rentas del trabajo.
En el lado opuesto de la distribución del ingreso se encuentra el 10% más rico, cuyo flujo de ingresos ha crecido en términos relativos. De hecho, la contribución del 10% más rico alcanzó el 48.09% de la recaudación del IRPF en los últimos años. O dicho de otro modo, mientras las rentas bajas han perdido peso en el IRPF, los contribuyentes con mayores rentas lo han ganado.
